Guide Utilisateur Complet : Module Comptable#
Ce guide fournit une documentation complète de A à Z pour utiliser le module comptable du système Core Banking.
Table des Matières#
Introduction#
Qu’est-ce que le Module Comptable ?#
Le module comptable est un système complet de gestion comptable qui permet de :
Gérer les exercices et périodes comptables
Maintenir le plan comptable
Enregistrer les écritures comptables
Générer le grand livre et la balance de vérification
Effectuer la réconciliation bancaire
Produire les états financiers
Prérequis#
Pour utiliser le module comptable, vous devez avoir :
✅ Un compte utilisateur avec les droits ADMIN ou SUPER_ADMIN
✅ Une entreprise configurée
✅ Connexion au système Core Banking
Accès au Module#
Sections du Module Comptable#
Le module comptable comprend les sections suivantes :
Exercices Comptables (
/accountant/fiscal-year)Périodes Comptables (
/accountant/accounting-period)Plan Comptable (
/accountant/chart-of-accounts)Journaux Comptables (
/accountant/accounting-journals)Écritures Comptables (
/accountant/journal-entry)Grand Livre (
/accountant/general-ledger)Balance de Vérification (
/accountant/trial-balance)Réconciliation Bancaire (
/accountant/bank-reconciliation)États Financiers (
/accountant/financial-statements)Transferts Internes (
/accountant/accountant)
Gestion des Exercices Comptables#
Vue d’ensemble#
Les exercices comptables représentent les périodes fiscales (généralement annuelles) pendant lesquelles les opérations comptables sont enregistrées.
Accès#
Menu : Comptabilité → Exercices Comptables
URL : /accountant/fiscal-year
Fonctionnalités#
Créer un nouvel exercice#
Étapes :
Cliquez sur le bouton « Nouvel Exercice » (icône ➕) - Tooltip : « Créer un nouvel exercice comptable »
Remplissez le formulaire : - Nom * (obligatoire) : Ex. « Exercice 2025 » - Date Début * (obligatoire) : Date de début de l’exercice - Date Fin * (obligatoire) : Date de fin de l’exercice - Notes (optionnel) : Notes additionnelles
Cliquez sur « Enregistrer » - Tooltip : « Enregistrer l’exercice comptable »
Ce qui se passe automatiquement :
✅ Vérification qu’il n’y a pas de chevauchement de dates avec d’autres exercices
✅ Si aucun exercice n’est actif, le nouvel exercice est automatiquement activé
✅ Création automatique des 12 périodes mensuelles
✅ Message de confirmation : « Exercice créé avec succès. Les périodes mensuelles seront créées automatiquement. »
Important :
❌ Impossible de créer un exercice avec des dates qui chevauchent un exercice existant
❌ Les dates doivent être valides (date début < date fin)
Modifier un exercice#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône ✏️ (crayon) - Tooltip : « Modifier l’exercice comptable » - Note : Le bouton est désactivé si l’exercice est clôturé
Modifiez les champs souhaités dans le formulaire
Cliquez sur « Enregistrer »
Restrictions :
❌ Impossible de modifier un exercice clôturé
❌ Impossible de modifier les dates si des écritures ont déjà été enregistrées
Activer un exercice#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône ✓ (check) - Tooltip : « Activer cet exercice comptable » - Note : Le bouton est désactivé si l’exercice est déjà actif ou clôturé
Confirmez l’activation si demandé
Ce qui se passe :
✅ L’exercice sélectionné devient actif
✅ Tous les autres exercices deviennent inactifs automatiquement
✅ Message de confirmation : « Exercice activé avec succès »
Important :
⚠️ Un seul exercice peut être actif à la fois
⚠️ L’exercice actif est utilisé par défaut pour les nouvelles opérations
Clôturer un exercice#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône 🔒 (lock) - Tooltip : « Clôturer cet exercice comptable » - Note : Le bouton est désactivé si l’exercice est déjà clôturé
Confirmez la clôture dans la boîte de dialogue : - Message : « Êtes-vous sûr de vouloir clôturer l’exercice {nom} ? » - Cliquez sur « Oui » pour confirmer
Conditions préalables :
✅ Toutes les périodes de l’exercice doivent être clôturées
✅ Toutes les réconciliations bancaires doivent être finalisées
✅ Toutes les écritures doivent être validées
Ce qui se passe :
✅ L’exercice est marqué comme clôturé (
isClosed = true)✅ Date et utilisateur de clôture sont enregistrés
✅ Message de confirmation : « Exercice clôturé avec succès »
Important :
❌ Irréversible : Une fois clôturé, un exercice ne peut plus être modifié
❌ Impossible d’enregistrer de nouvelles écritures pour un exercice clôturé
Supprimer un exercice#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône 🗑️ (trash) - Tooltip : « Supprimer cet exercice comptable » - Note : Le bouton est désactivé si l’exercice est clôturé
Confirmez la suppression dans la boîte de dialogue : - Message : « Êtes-vous sûr de vouloir supprimer l’exercice {nom} ? » - Cliquez sur « Oui » pour confirmer
Restrictions :
❌ Impossible de supprimer un exercice clôturé
❌ Impossible de supprimer un exercice avec des écritures enregistrées
ℹ️ La suppression est un soft delete (état = DELETED)
Tableau des Exercices#
Le tableau affiche les colonnes suivantes :
Codes couleur des statuts :
🟢 Vert : Actif
🟡 Jaune : Inactif
⚫ Gris : Clôturé
Actions du Dialog#
Annuler (icône ✖️) : Ferme le formulaire sans enregistrer - Tooltip : « Annuler et fermer le formulaire »
Enregistrer (icône ✓) : Sauvegarde les modifications - Tooltip : « Enregistrer l’exercice comptable » - Affiche un indicateur de chargement pendant la sauvegarde
Gestion des Périodes Comptables#
Vue d’ensemble#
Les périodes comptables sont les subdivisions d’un exercice (généralement mensuelles) qui permettent de suivre les opérations par période. Les périodes sont créées automatiquement lors de la création d’un exercice.
Gestion via les Exercices Comptables#
Les périodes comptables sont gérées automatiquement par le système et sont liées aux exercices comptables. Vous pouvez :
Visualiser les périodes : Lors de la création d’un exercice, 12 périodes mensuelles sont automatiquement créées (Janvier à Décembre)
Sélectionner une période : Les périodes sont disponibles dans les dropdowns lors de : - Création d’écritures comptables - Génération du Grand Livre - Calcul de la Balance de Vérification - Génération d’états financiers
Clôturer une période : - Les périodes doivent être clôturées via l’API backend ou l’interface d’administration - Avant de clôturer un exercice, toutes ses périodes doivent être clôturées - Une période clôturée ne peut plus recevoir de nouvelles écritures
Important :
✅ Les périodes sont créées automatiquement (pas besoin de les créer manuellement)
✅ Chaque période couvre un mois complet (ex: Janvier 2025, Février 2025, etc.)
✅ Toutes les périodes doivent être clôturées avant de clôturer l’exercice
Plan Comptable#
Vue d’ensemble#
Le plan comptable (Chart of Accounts) est la liste structurée de tous les comptes utilisés dans la comptabilité.
Accès#
Menu : Comptabilité → Plan Comptable
URL : /accountant/chart-of-accounts
Fonctionnalités#
Rechercher un compte#
Barre de recherche : - Recherche par code du compte - Recherche par libellé du compte - Recherche en temps réel (filtre automatique)
Créer un nouveau compte#
Étapes :
Cliquez sur le bouton « Nouveau Compte » (icône ➕)
Remplissez le formulaire : - Code * (obligatoire) : Code unique du compte (ex: « 101 », « 401 ») - Libellé * (obligatoire) : Nom du compte (ex: « Caisse », « Fournisseurs ») - Type * (obligatoire) : Type de compte (Actif, Passif, Produits, Charges, etc.) - Classe (optionnel) : Classe comptable associée - Compte Parent (optionnel) : Pour créer une hiérarchie - Actif : Cocher si le compte est actif
Cliquez sur « Enregistrer »
Types de comptes disponibles :
Actif : Actifs de l’entreprise
Passif : Passifs de l’entreprise
Produits : Revenus et produits
Charges : Dépenses et charges
Capitaux : Capitaux propres
Modifier un compte#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône ✏️ (crayon)
Modifiez les champs souhaités
Cliquez sur « Enregistrer »
Restrictions :
❌ Impossible de modifier un compte système (comptes prédéfinis)
❌ Impossible de modifier le code d’un compte utilisé dans des écritures
Supprimer un compte#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône 🗑️ (trash)
Confirmez la suppression
Restrictions :
❌ Impossible de supprimer un compte système
❌ Impossible de supprimer un compte utilisé dans des écritures
⚠️ La suppression est un soft delete
Tableau du Plan Comptable#
Journaux Comptables#
Vue d’ensemble#
Les journaux comptables (Accounting Journals) sont des registres spécialisés utilisés pour organiser et classer les écritures comptables par type d’opération. Chaque journal a un code unique et une séquence de numérotation automatique pour les pièces comptables.
Accès#
Menu : Comptabilité → Journaux Comptables
URL : /accountant/accounting-journals
Fonctionnalités#
Créer un nouveau journal#
Étapes :
Cliquez sur le bouton « Nouveau Journal » (icône ➕) - Tooltip : « Créer un nouveau journal comptable »
Remplissez le formulaire : - Code * (obligatoire) : Code unique du journal (ex: « BQ » pour Banque, « CS » pour Caisse, « OD » pour Opérations Diverses) - Libellé * (obligatoire) : Nom du journal (ex: « Journal de Banque », « Journal de Caisse ») - Type * (obligatoire) : Type de journal
STANDARD : Journal standard
CAISSE : Journal de caisse
BANQUE : Journal de banque
OD : Opérations Diverses
Séquence Initiale : Numéro de séquence de départ (par défaut: 0)
Cliquez sur « Enregistrer » - Tooltip : « Enregistrer le journal comptable »
Ce qui se passe automatiquement : - ✅ Vérification de l’unicité du code - ✅ Création du journal avec état ACTIVATED - ✅ Initialisation de la séquence à 0 - ✅ Message de confirmation : « Journal créé avec succès »
Important : - ❌ Le code doit être unique (maximum 50 caractères) - ❌ Le libellé est obligatoire (maximum 255 caractères) - ✅ La séquence est incrémentée automatiquement lors de la création de pièces comptables
Modifier un journal#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône ✏️ (crayon) - Tooltip : « Modifier le journal comptable » - Note : Le bouton est désactivé si le journal est désactivé
Modifiez les champs souhaités dans le formulaire : - Vous pouvez modifier le Libellé et le Type - Le Code ne peut généralement pas être modifié après création
Cliquez sur « Enregistrer »
Restrictions : - ❌ Impossible de modifier un journal désactivé - ⚠️ La modification du code peut affecter les écritures existantes
Activer un journal#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône ✓ (check) - Tooltip : « Activer ce journal comptable » - Note : Le bouton est désactivé si le journal est déjà actif
Confirmez l’activation si demandé
Ce qui se passe : - ✅ Le journal devient actif (état = ACTIVATED) - ✅ Le journal peut être utilisé pour créer des écritures - ✅ Message de confirmation : « Journal activé avec succès »
Désactiver un journal#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône ✖️ (désactiver) - Tooltip : « Désactiver ce journal comptable » - Note : Le bouton est désactivé si le journal est déjà désactivé
Confirmez la désactivation dans la boîte de dialogue : - Message : « Êtes-vous sûr de vouloir désactiver le journal {code} ? » - Cliquez sur « Oui » pour confirmer
Ce qui se passe : - ✅ Le journal est désactivé (état = DEACTIVATED) - ⚠️ Le journal ne peut plus être utilisé pour créer de nouvelles écritures - ✅ Les écritures existantes restent valides - ✅ Message de confirmation : « Journal désactivé avec succès »
Important : - ⚠️ Désactiver un journal empêche la création de nouvelles écritures avec ce journal - ✅ Les écritures existantes ne sont pas affectées
Supprimer un journal#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône 🗑️ (trash) - Tooltip : « Supprimer ce journal comptable » - Note : Le bouton est désactivé si le journal est utilisé dans des écritures
Confirmez la suppression dans la boîte de dialogue : - Message : « Êtes-vous sûr de vouloir supprimer le journal {code} ? » - Cliquez sur « Oui » pour confirmer
Restrictions : - ❌ Impossible de supprimer un journal utilisé dans des écritures comptables - ❌ Impossible de supprimer un journal système - ℹ️ La suppression est un soft delete (état = DELETED)
Tableau des Journaux#
Le tableau affiche les colonnes suivantes :
Codes couleur des statuts : - 🟢 Vert : Actif (ACTIVATED) - 🔴 Rouge : Désactivé (DEACTIVATED)
Types de journaux courants : - BQ : Journal de Banque - CS : Journal de Caisse - OD : Opérations Diverses - AC : Journal d’Achats - VT : Journal de Ventes
Actions du Dialog#
Annuler (icône ✖️) : Ferme le formulaire sans enregistrer - Tooltip : « Annuler et fermer le formulaire »
Enregistrer (icône ✓) : Sauvegarde les modifications - Tooltip : « Enregistrer le journal comptable » - Affiche un indicateur de chargement pendant la sauvegarde
Utilisation des Journaux#
Les journaux comptables sont utilisés lors de la création d’écritures comptables :
Sélection du journal : Lors de la création d’une écriture, vous devez sélectionner un journal actif
Génération automatique de référence : Le système génère automatiquement une référence de pièce comptable basée sur : - Le code du journal (ex: « BQ ») - La séquence actuelle (ex: 001) - Format : « {CODE}-{SEQUENCE} » (ex: « BQ-001 », « CS-002 »)
Incrémentation automatique : Après chaque création d’écriture, la séquence du journal est automatiquement incrémentée
Exemple : - Journal « BQ » (Banque) avec séquence 0 - Création d’une écriture → Référence générée : « BQ-001 » - Séquence mise à jour à 1 - Prochaine écriture → Référence : « BQ-002 »
Écritures Comptables#
Vue d’ensemble#
Les écritures comptables (Journal Entries) enregistrent toutes les opérations comptables selon le principe de la comptabilité en partie double. Elles peuvent être créées automatiquement par le système ou manuellement par l’utilisateur.
Accès#
Menu : Comptabilité → Écritures Comptables
URL : /accountant/journal-entry
Fonctionnalités#
Rechercher des écritures#
Filtres disponibles :
Plage de dates : - Du : Date de début - Au : Date de fin - Cliquez sur « Chercher » pour appliquer le filtre
Recherche par période : - Sélectionnez une période comptable dans le dropdown
Visualiser les écritures#
Le tableau affiche : - Référence : Numéro de référence de l’écriture - Description : Description de l’écriture - Montant : Montant total de l’écriture - Nb. LIGNE : Nombre de lignes d’écriture - Actions : Voir détails, Modifier, Supprimer
Expansion des lignes : - Cliquez sur l’icône ▶️ à gauche pour voir les détails - Cliquez sur ▼ pour réduire les détails
Créer une nouvelle écriture (automatique)#
Les écritures comptables sont créées automatiquement par le système lors de certaines opérations : - Transferts internes - Prélèvements de capitaux - Transactions bancaires - Autres opérations financières
Caractéristiques des écritures automatiques : - ✅ Génération automatique de la référence de pièce comptable - ✅ Association automatique avec un journal comptable - ✅ Création des lignes débit/crédit selon les règles comptables - ✅ Validation automatique de l’équilibre
Visualiser les écritures automatiques#
Le tableau affiche toutes les écritures (automatiques et manuelles) avec : - Référence : Numéro de référence de la pièce comptable (ex: « BQ-001 ») - Journal : Code du journal associé - Date : Date de l’écriture - Description : Description de l’opération - Montant : Montant total de l’écriture - Nb. LIGNE : Nombre de lignes d’écriture - Actions : Voir détails, Modifier, Supprimer
Expansion des lignes : - Cliquez sur l’icône ▶️ à gauche pour voir les détails - Cliquez sur ▼ pour réduire les détails - Les détails montrent toutes les lignes débit/crédit de l’écriture
Créer une Écriture Comptable Manuelle#
Vue d’ensemble#
Les écritures comptables manuelles permettent de créer des écritures comptables directement depuis l’interface utilisateur, sans passer par une transaction automatique. Cela est utile pour : - Ajustements comptables - Écritures de régularisation - Corrections d’erreurs - Écritures d’inventaire
Accès#
Menu : Comptabilité → Écritures Comptables → « Nouvelle écriture manuelle » Bouton : Cliquez sur le bouton « Nouvelle écriture manuelle » dans la page des écritures comptables
Procédure de Création#
Étapes détaillées :
Accéder au formulaire - Dans la page Écritures Comptables, cliquez sur « Nouvelle écriture manuelle » (icône ➕) - Un dialog s’ouvre avec le formulaire de création
Remplir les informations de base - Journal Comptable * (obligatoire) : Sélectionnez un journal actif dans le dropdown
Les journaux disponibles sont filtrés (seulement les journaux actifs)
Format d’affichage : Code - Libellé (ex: « BQ - Journal de Banque »)
Date * (obligatoire) : Date de l’écriture comptable - Utilisez le calendrier pour sélectionner la date
Description (optionnel) : Description générale de l’opération - Exemple : « Ajustement de fin de mois », « Régularisation charges »
Ajouter les lignes d’écriture
Pour chaque ligne, vous devez :
Sélectionner un compte * (obligatoire) - Utilisez le dropdown pour rechercher un compte du plan comptable - Recherche par code ou libellé - Seuls les comptes actifs sont disponibles
Définir le sens * (obligatoire) - DÉBIT : Montant au débit - CRÉDIT : Montant au crédit - Sélectionnez dans le dropdown
Saisir le montant * (obligatoire) - Montant positif uniquement - Utilisez le format numérique (ex: 100000.00) - Le système valide que le montant est > 0
Ajouter une description (optionnel) - Description spécifique à la ligne - Utile pour documenter chaque mouvement
Ajouter la ligne - Cliquez sur le bouton « Ajouter » (icône ➕) à droite de la ligne - La ligne est ajoutée au tableau des lignes
Ajouter plusieurs lignes : - Cliquez sur « Ajouter une ligne » pour créer une nouvelle ligne vide - Répétez le processus pour chaque ligne - Minimum 2 lignes requises (principe de la partie double)
Vérifier l’équilibre
Le système affiche en temps réel : - Total Débit : Somme de tous les montants au débit - Total Crédit : Somme de tous les montants au crédit - Différence : Écart entre débits et crédits
Indicateur visuel : - 🟢 Vert : Écriture équilibrée (Débits = Crédits) - 🔴 Rouge : Écriture non équilibrée (Débits ≠ Crédits)
Règle de la partie double : - ✅ Total Débit = Total Crédit (obligatoire) - ✅ Au moins 2 lignes sont requises - ❌ Impossible d’enregistrer si l’écriture n’est pas équilibrée
Modifier ou supprimer des lignes
Modifier une ligne : - Cliquez sur l’icône ✏️ (crayon) dans la colonne Actions - Modifiez les champs souhaités - Cliquez sur « Mettre à jour » pour sauvegarder
Supprimer une ligne : - Cliquez sur l’icône 🗑️ (trash) dans la colonne Actions - Confirmez la suppression - La ligne est retirée du tableau
Enregistrer l’écriture
Cliquez sur « Enregistrer » (icône ✓)
Tooltip : « Enregistrer l’écriture comptable »
Ce qui se passe automatiquement : - ✅ Validation de l’équilibre (Débits = Crédits) - ✅ Vérification que tous les comptes sont valides et actifs - ✅ Vérification que le journal est actif - ✅ Génération automatique de la référence de pièce comptable
Format : « {CODE_JOURNAL}-{SEQUENCE} » (ex: « BQ-001 », « CS-002 »)
✅ Incrémentation de la séquence du journal
✅ Création de l’écriture avec état BROUILLON
✅ Message de confirmation : « Écriture créée avec succès »
Validation automatique : - ✅ Vérification de l’équilibre (Débits = Crédits) - ✅ Vérification que tous les comptes sont valides et actifs - ✅ Vérification que le journal est actif - ✅ Vérification que tous les montants sont positifs - ✅ Vérification qu’au moins 2 lignes sont présentes
Modifier une Écriture Manuelle#
Étapes :
Dans le tableau des écritures, cliquez sur l’icône ✏️ (crayon) - Tooltip : « Modifier l’écriture comptable » - Note : Le bouton est désactivé si l’écriture est validée ou dans une période clôturée
Le formulaire s’ouvre avec les données existantes
Modifiez les champs souhaités : - Vous pouvez modifier la date, la description - Vous pouvez modifier, ajouter ou supprimer des lignes - Important : L’écriture doit rester équilibrée après modification
Cliquez sur « Enregistrer »
Restrictions : - ❌ Impossible de modifier une écriture dans une période clôturée - ❌ Impossible de modifier une écriture dans un exercice clôturé - ❌ Impossible de modifier une écriture validée (selon configuration) - ⚠️ La modification peut affecter les rapports comptables
Ce qui se passe : - ✅ Validation de l’équilibre après modification - ✅ Mise à jour de l’écriture et de ses lignes - ✅ Message de confirmation : « Écriture modifiée avec succès »
Exemples d’Écritures Manuelles#
Exemple 1 : Ajustement de charges
Objectif : Enregistrer une charge non encore comptabilisée
Lignes : 1. Compte : 601 (Charges d’exploitation) - DÉBIT : 50 000 FCFA 2. Compte : 401 (Fournisseurs) - CRÉDIT : 50 000 FCFA
Description : « Facture fournisseur janvier 2025 »
—
Exemple 2 : Régularisation de produits
Objectif : Enregistrer un produit à recevoir
Lignes : 1. Compte : 411 (Clients) - DÉBIT : 100 000 FCFA 2. Compte : 701 (Produits d’exploitation) - CRÉDIT : 100 000 FCFA
Description : « Facturation client - Vente de services »
—
Exemple 3 : Ajustement d’inventaire
Objectif : Corriger un écart d’inventaire
Lignes : 1. Compte : 603 (Variation de stocks) - DÉBIT : 25 000 FCFA 2. Compte : 31 (Stocks) - CRÉDIT : 25 000 FCFA
Description : « Ajustement inventaire fin de mois »
Pièces Comptables (Références)#
Qu’est-ce qu’une pièce comptable ?
Une pièce comptable est une référence unique qui identifie une écriture comptable. Elle est générée automatiquement par le système lors de la création d’une écriture.
Format de la référence :
- Format : {CODE_JOURNAL}-{SEQUENCE}
- Exemples :
BQ-001: Première écriture du journal Banque
CS-002: Deuxième écriture du journal Caisse
OD-015: Quinzième écriture du journal Opérations Diverses
Génération automatique : - ✅ La référence est générée automatiquement lors de la création - ✅ Basée sur le journal sélectionné - ✅ Utilise la séquence actuelle du journal - ✅ La séquence est incrémentée automatiquement après création
Utilisation : - La référence apparaît dans :
Le tableau des écritures comptables
Le grand livre
Les rapports comptables
Les exports Excel/PDF
Recherche par référence : - Vous pouvez rechercher une écriture par sa référence - Utilisez le filtre de recherche dans le tableau des écritures
Modifier une écriture#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône ✏️ (crayon)
Modifiez les champs souhaités
Cliquez sur « Enregistrer »
Restrictions : - ❌ Impossible de modifier une écriture dans une période clôturée - ❌ Impossible de modifier une écriture dans un exercice clôturé
Supprimer une écriture#
Étapes :
Dans le tableau, cliquez sur l’icône 🗑️ (trash)
Confirmez la suppression
Restrictions : - ❌ Impossible de supprimer une écriture dans une période clôturée - ⚠️ La suppression est un soft delete
Exporter les écritures#
Envoi par email : - Cliquez sur le bouton « Envoyer par mail » (icône ✉️) - Tooltip : « Envoyer par mail (Excel) » - Les écritures sont exportées en format Excel et envoyées par email
Grand Livre#
Vue d’ensemble#
Le Grand Livre affiche toutes les écritures comptables organisées par compte, avec le solde de chaque compte.
Accès#
Menu : Comptabilité → Grand Livre
URL : /accountant/general-ledger
Fonctionnalités#
Rechercher dans le Grand Livre#
Filtres disponibles :
Compte : Sélectionner un compte spécifique (ou « Tous les comptes »)
Période : Sélectionner une période comptable (ou « Toutes les périodes »)
Date Début : Date de début de la recherche
Date Fin : Date de fin de la recherche
Cliquez sur « Rechercher » pour appliquer les filtres
Générer le Grand Livre pour une période#
Étapes :
Sélectionnez une Période dans le dropdown
Cliquez sur « Générer » (icône 🔄) - Note : Le bouton est désactivé si aucune période n’est sélectionnée
Le Grand Livre est généré pour la période sélectionnée
Ce qui se passe : - ✅ Calcul automatique des soldes par compte - ✅ Affichage des écritures chronologiques - ✅ Calcul du solde cumulé
Visualiser le Grand Livre#
Le tableau affiche les colonnes suivantes :
Informations affichées : - ✅ Toutes les écritures du compte sélectionné - ✅ Soldes débits et crédits - ✅ Solde cumulé après chaque écriture - ✅ Code couleur : Vert pour les soldes positifs, Rouge pour les soldes négatifs
Balance de Vérification#
Vue d’ensemble#
La Balance de Vérification (Trial Balance) est un rapport qui montre les soldes de tous les comptes à une date donnée, permettant de vérifier l’équilibre de la comptabilité.
Accès#
Menu : Comptabilité → Balance de Vérification
URL : /accountant/trial-balance
Fonctionnalités#
Calculer la Balance de Vérification#
Étapes :
Sélectionnez une Période dans le dropdown - Note : Le bouton « Calculer » est désactivé si aucune période n’est sélectionnée
Cliquez sur « Calculer » (icône 🧮) - Un indicateur de chargement s’affiche pendant le calcul
Ce qui se passe : - ✅ Calcul automatique des soldes de tous les comptes - ✅ Calcul des totaux débits et crédits - ✅ Vérification de l’équilibre de la balance
Vérifier l’équilibre#
Indicateur visuel : - 🟢 « Balance équilibrée » (fond vert) : Total débits = Total crédits - 🔴 « Balance non équilibrée » (fond rouge) : Total débits ≠ Total crédits
Si la balance n’est pas équilibrée : - ⚠️ Vérifiez les écritures comptables - ⚠️ Vérifiez qu’il n’y a pas d’erreurs de saisie - ⚠️ Vérifiez que toutes les écritures sont validées
Visualiser la Balance#
Le tableau affiche les colonnes suivantes :
Totaux en bas du tableau : - Total Débit : Somme de tous les débits - Total Crédit : Somme de tous les crédits - Différence : Écart entre totaux (doit être 0 pour une balance équilibrée)
Réconciliation Bancaire#
Vue d’ensemble#
La réconciliation bancaire permet de comparer les relevés bancaires avec les écritures comptables pour identifier et résoudre les différences.
Accès#
Menu : Comptabilité → Réconciliation Bancaire
URL : /accountant/bank-reconciliation
Guide complet#
Consultez la bank-reconciliation-user-guide pour une documentation détaillée.
Fonctionnalités principales#
Créer une réconciliation#
Cliquez sur « Nouvelle Réconciliation » (icône ➕)
Sélectionnez le Compte Interne : - Utilisez le dropdown filtré pour rechercher par numéro, clé ou libellé - L’affichage montre : Numéro/Clé (en gras) - Libellé (en gris)
Sélectionnez l”Exercice Comptable et la Période Comptable
Saisissez la Date du Relevé et le Solde Bancaire
Cliquez sur « Enregistrer »
Pointage automatique#
Cliquez sur l’icône 🔗 (lien) pour matcher automatiquement les transactions
Le système compare montants, dates et références
Finaliser la réconciliation#
Cliquez sur l’icône ✓ (check) pour finaliser
Tous les éléments doivent être pointés avant la finalisation
États Financiers#
Vue d’ensemble#
Les états financiers sont des rapports comptables qui présentent la situation financière de l’entreprise.
Accès#
Menu : Comptabilité → États Financiers
URL : /accountant/financial-statements
Types d’États Financiers#
Bilan#
Le bilan présente la situation financière de l’entreprise à une date donnée (Actifs = Passifs + Capitaux).
Génération :
Sélectionnez un Exercice Comptable (obligatoire)
Optionnellement, sélectionnez une Période
Cliquez sur « Générer Bilan »
Contenu du bilan : - Actifs : Actifs de l’entreprise - Passifs : Passifs de l’entreprise - Capitaux Propres : Capitaux propres
Compte de Résultat#
Le compte de résultat présente les produits et charges de l’entreprise pour une période donnée.
Génération :
Sélectionnez un Exercice Comptable (obligatoire)
Optionnellement, sélectionnez une Période
Cliquez sur « Générer Compte de Résultat »
Contenu du compte de résultat : - Produits : Revenus et produits - Charges : Dépenses et charges - Résultat : Bénéfice ou perte (Produits - Charges)
Flux de Trésorerie#
Le flux de trésorerie présente les mouvements de trésorerie (encaissements et décaissements).
Génération :
Sélectionnez un Exercice Comptable (obligatoire)
Optionnellement, sélectionnez une Période
Cliquez sur « Générer Flux de Trésorerie »
Fonctionnalités#
Visualiser un état#
Dans le tableau, cliquez sur l’icône 👁️ (œil) pour voir les détails
Approuver un état#
Cliquez sur l’icône ✓ (check) pour approuver
Note : Le bouton est désactivé si l’état est déjà approuvé
Finaliser un état#
Cliquez sur l’icône 🔒 (lock) pour finaliser
Un état finalisé ne peut plus être modifié
Tableau des États Financiers#
Transferts Internes#
Vue d’ensemble#
Les transferts internes permettent de transférer des fonds entre comptes internes.
Accès#
Menu : Comptabilité → Transferts Internes
URL : /accountant/accountant
Fonctionnalités#
Effectuer un transfert#
Étapes :
Remplissez le formulaire : - Compte Source * : Compte interne source - Compte Cible * : Compte interne cible - Montant * : Montant du transfert - Date * : Date du transfert - Description : Description du transfert
Vérifications automatiques : - ✅ Le compte source doit être différent du compte cible - ✅ Le compte source doit avoir un solde suffisant (si applicable)
Cliquez sur « Transférer » ou « Enregistrer »
Visualiser les transferts#
Le tableau affiche : - Date : Date du transfert - Compte Source : Compte source - Compte Cible : Compte cible - Montant : Montant transféré - Description : Description
Bonnes Pratiques#
Gestion des Exercices#
Créer l’exercice à l’avance : - Créez l’exercice suivant avant la fin de l’exercice en cours - Vérifiez les dates pour éviter les chevauchements
Clôturer dans l’ordre : - Clôturez d’abord toutes les périodes - Puis clôturez l’exercice - Vérifiez que toutes les réconciliations sont finalisées
Un seul exercice actif : - Assurez-vous qu’un seul exercice est actif à tout moment - Désactivez l’ancien exercice lors de l’activation du nouveau
Écritures Comptables#
Vérifier l’équilibre : - Vérifiez toujours que Débits = Crédits avant d’enregistrer - Le système valide automatiquement, mais vérifiez manuellement
Descriptions claires : - Utilisez des descriptions explicites pour faciliter la recherche - Incluez des références (numéros de facture, etc.)
Périodes appropriées : - Enregistrez les écritures dans la période correcte - Ne modifiez pas les périodes après clôture
Réconciliation Bancaire#
Réconciliation régulière : - Effectuez la réconciliation bancaire mensuellement - Utilisez le pointage automatique en premier - Vérifiez manuellement les éléments non pointés
Documentation : - Ajoutez des notes pour expliquer les écarts importants - Conservez une trace des réconciliations
Plan Comptable#
Structure hiérarchique : - Utilisez les comptes parents pour organiser le plan comptable - Suivez les normes comptables en vigueur
Codes cohérents : - Utilisez des codes cohérents et logiques - Évitez de modifier les codes une fois utilisés
FAQ (Foire aux Questions)#
Exercices Comptables#
Q : Puis-je créer deux exercices qui se chevauchent ? R : Non, le système empêche la création d’exercices avec des dates qui se chevauchent.
Q : Que se passe-t-il si j’active un exercice alors qu’un autre est actif ? R : L’ancien exercice actif est automatiquement désactivé. Un seul exercice peut être actif à la fois.
Q : Puis-je modifier un exercice clôturé ? R : Non, les exercices clôturés sont verrouillés et ne peuvent plus être modifiés.
Q : Comment savoir si je peux clôturer un exercice ? R : Le système vérifie automatiquement que toutes les périodes sont clôturées. Si ce n’est pas le cas, vous recevrez un message d’erreur.
Écritures Comptables#
Q : Que se passe-t-il si Débits ≠ Crédits ? R : Le système refuse l’enregistrement et affiche un message d’erreur. Vous devez corriger l’écriture pour qu’elle soit équilibrée.
Q : Puis-je modifier une écriture dans une période clôturée ? R : Non, les écritures dans les périodes clôturées sont verrouillées.
Q : Combien de lignes puis-je ajouter à une écriture ? R : Aucune limite, mais vous devez respecter la partie double (au moins 2 lignes).
Balance de Vérification#
Q : Que faire si la balance n’est pas équilibrée ? R : Vérifiez les écritures comptables pour trouver l’erreur. Le système affiche la différence pour vous aider.
Q : La balance est-elle calculée en temps réel ? R : Non, vous devez cliquer sur « Calculer » pour générer la balance. Cela permet d’optimiser les performances.
Réconciliation Bancaire#
Q : Pourquoi certains éléments ne sont pas pointés automatiquement ? R : Le pointage automatique fonctionne par montant, date et référence. Si aucun match n’est trouvé, vous devez pointer manuellement.
Q : Puis-je finaliser une réconciliation avec des éléments non pointés ? R : Non, tous les éléments doivent être pointés avant la finalisation.
États Financiers#
Q : Puis-je générer un état pour plusieurs exercices ? R : Non, chaque état est généré pour un exercice spécifique. Vous pouvez générer plusieurs états pour différents exercices.
Q : Un état finalisé peut-il être modifié ? R : Non, les états finalisés sont verrouillés pour garantir l’intégrité.
Workflow Recommandé#
Pour une nouvelle période comptable#
Créer l’exercice (si nouveau) → Exercices Comptables
Vérifier les périodes → Périodes Comptables
Activer l’exercice → Exercices Comptables
Enregistrer les écritures → Écritures Comptables
Vérifier le Grand Livre → Grand Livre
Vérifier la Balance → Balance de Vérification
Réconcilier les comptes bancaires → Réconciliation Bancaire
Clôturer les périodes → Périodes Comptables
Générer les états financiers → États Financiers
Clôturer l’exercice → Exercices Comptables
Pour une réconciliation mensuelle#
Accéder à Réconciliation Bancaire
Créer une nouvelle réconciliation pour le mois
Sélectionner le compte interne (dropdown filtré)
Saisir le solde bancaire du relevé
Utiliser le pointage automatique
Pointer manuellement les éléments restants
Vérifier l’équilibre
Finaliser la réconciliation
Permissions et Sécurité#
Droits d’accès#
Toutes les fonctionnalités du module comptable nécessitent les droits : - ADMIN ou SUPER_ADMIN
Restrictions par fonctionnalité#
Fonctionnalité |
Création |
Modification |
Suppression |
Consultation |
|---|---|---|---|---|
Exercices |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ Tous |
Périodes |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ Tous |
Plan Comptable |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ Tous |
Écritures |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ Tous |
Grand Livre |
✅ Tous |
|||
Balance |
✅ Tous |
|||
Réconciliation |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ Tous |
États Financiers |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ ADMIN |
✅ Tous |
Support et Assistance#
En cas de problème#
Vérifiez les validations : - Lisez attentivement les messages d’erreur - Vérifiez que tous les champs requis sont remplis - Vérifiez les permissions
Consultez la documentation : - Guide utilisateur (ce document) - Guide technique (Module Comptable Complet) - Exercices pratiques
Contactez le support : - Si le problème persiste, contactez l’administrateur système
Ressources Additionnelles#
Documentation technique#
Module Comptable Complet : Architecture technique complète
bank-reconciliation-summary : Architecture technique de la réconciliation bancaire
Guides spécialisés#
bank-reconciliation-user-guide : Guide détaillé de la réconciliation bancaire
Exercices pratiques#
Consultez les exercices pratiques disponibles dans le système
Notes Finales#
Ce guide couvre toutes les fonctionnalités principales du module comptable. Pour des questions spécifiques ou des cas d’usage avancés, consultez la documentation technique ou contactez le support.
Dernière mise à jour : 2025 Version : 3.0
Nouvelles fonctionnalités ajoutées : - ✅ Gestion des journaux comptables - ✅ Création d’écritures comptables manuelles - ✅ Génération automatique de références de pièces comptables - ✅ Validation en temps réel de l’équilibre débit/crédit
Bon usage du module comptable ! 🎉